「社会人2年目になったら手取りが減った」問題について
はじめに
社労士二年目を迎えると「手取りが新入社時と比べて下がっている」と感じる方が少なくないかと思います。
それはどうしてなのかを紐解いていきたいと思います
手取りが減少する理由
1. 住民税の「後払い」システム
新入社員のうちは、前年の所得がない（または非課税枠内）ため、住民税が課税されません。
2年目の6月から、前年（1年目）の所得に基づいた住民税の特別徴収（給与天引き）が始まります。
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影響額: 年収にもよりますが、月額でおよそ1万〜2万円程度の手取り減少要因となります。
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「新入社員は住民税が免除されているボーナスタイムだった」と捉えると理解が得られやすいです。
2. 社会保険料の「標準報酬月額」改定
2年目の4月〜6月の残業代が増えた場合、定時決定（算定基礎届）により、9月（10月支給給与）から社会保険料が上がる可能性があります。
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ポイント: もし1年目の同時期よりも2年目の春に多く残業をしていた場合、昇給額を保険料の増加分が上回ってしまう「逆転現象」が起こり得ます。
3. 昇給額 vs 控除増
「新入社員より安い」という感覚については、以下の比較を提示するのが有効です。
| 項目 | 新入社員（1年目） | 2年目社員 |
| 基本給 | 初任給（基準額） | 昇給後の額（数千円〜） |
| 住民税 | 0円 | 数万円（天引き開始） |
| 厚生年金等 | 標準報酬に基づき算出 | 昇給・残業増によりランクアップの可能性 |
| 結果 | 総支給は少ないが、控除も少ない | 総支給は増えても、控除の増分が勝る |
4. その他意外な盲点
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所得税の変動: 1年目は「1月〜12月」のフル期間働いていないため、月々の源泉徴収額が少なめに調整されていたり、年末調整で多額の還付を受けていたりすることがあります。2年目はフルで課税されるため、実質的な負担感が増します。
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組合費や共済会費: 2年目から正式加入となり、天引きが始まるケースも稀にあります。
2年目社員の「手取り逆転」シミュレーション
前提条件
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1年目： 月給25万円、賞与なし（4月入社のため）、独身、東京都勤務
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2年目： 月給25.5万円（5,000円昇給）、賞与年2回（計50万円）、独身
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※1年目の住民税は0円、2年目から前年の所得（約225万円）に対して課税開始。
1年目と2年目の「月給」比較表
| 項目 | 1年目（4月入社時） | 2年目（6月以降） | 差引 |
| 総支給額（額面） | 250,000円 | 255,000円 | +5,000円 |
| 健康保険料 | 12,500円 | 12,750円 | -250円 |
| 厚生年金保険料 | 22,875円 | 23,790円 | -915円 |
| 雇用保険料 | 1,500円 | 1,530円 | -30円 |
| 所得税 | 5,270円 | 5,440円 | -170円 |
| 住民税 | 0円 | 9,200円 | -9,200円 |
| 手取り額 | 207,855円 | 202,290円 | -5,565円 |
解説3つのポイント
1. 住民税の「後払い」という落とし穴
最大の理由は、住民税が「前年の所得」に対してかかる税金だからです。
新入社員は前年の所得がないため、1年目の手取りは「税金が1つ免除されている状態」にあります。2年目の6月から、この「免除期間」が終わり、本来の税負担が始まるため、手取りがガクンと減るのです。
2. 5,000円の昇給では「増税分」に勝てない
上記のシミュレーションでは、基本給が5,000円アップしていますが、新たに発生した住民税（約9,200円）によって、結果的に手取りは約5,500円減少しています。
「給料が上がったのに手取りが減る」という現象は、若手の昇給幅が税金の増加額を下回るときに発生する、統計的にもよくある現象です。
3. 社会保険料の「等級」の影響
4月〜6月の残業代も重要です。もし2年目の春に多く残業をしていると、「標準報酬月額」の等級が上がり、9月以降の社会保険料がさらに高くなる可能性があります。これが重なると、手取りの減少感はさらに強まります。
最後にメッセージ
こういう風に考えた方がいいかもしれません
「手取りが減ったのは、決して会社からの評価が下がったわけではありません。むしろ、あなたが社会人として一人前に納税し始めた証拠です。
給与明細の『控除』欄にある住民税の項目を、去年の明細と比較してみてください」
実際に「額面（額面給与）は増えているか」を確認してもらうのがベストです。
このように考えることで、手取り減少の不満が「仕組みへの理解」に変わるはずです。
大切なのは『手取り』だけでなく『額面』を確認すること。そして、この時期こそ固定費の見直しなどマネーリテラシーを高める絶好のタイミングです
